אני נשאל לא מעט על תיקון 190, אז הנה הסבר קצר וברור: מדובר במסלול שמאפשר במקרים מסוימים לתכנן מס בצורה חכמה יותר, ובאותה נשימה גם לפתוח מרחב לחשיבה מסודרת על כסף לטווח ארוך, כולל תכנון משפחתי והעברה בין דורית כשזה רלוונטי.
הסיבה שתיקון 190 עולה כל כך הרבה בשיחות היא שהוא נשמע פשוט, אבל בפועל הוא דורש התאמה אישית. זה לא מוצר מדף, ולא מהלך שעושים כי שמענו מחבר או ראינו פוסט. כדי שהוא באמת יעבוד לטובתכם, צריך להבין את התמונה כולה: גיל, הכנסות, קצבאות, נזילות, מטרות, ותכנון עתידי.
בגדול, תיקון 190 רלוונטי בעיקר מגיל 60 ומעלה. זו נקודת פתיחה חשובה, כי המסגרת הזו נועדה לתת פתרון שמתאים לשלב החיים שבו הרבה אנשים כבר מתחילים לשלב בין תכנון פרישה, השקעה סולידית יותר, ושמירה על גמישות כלכלית למשפחה.
וכאן מגיע החלק שאסור לפספס: כדי להיכנס למסלול בצורה נכונה, חייבים לוודא שיש קצבת מינימום. בלי התנאי הזה, אפשר להיכנס למהלך שנראה מבטיח, ואז לגלות שהמציאות מורכבת יותר ממה שחשבתם.
הרבה אנשים נכנסים לתהליך בלי לבדוק את זה לעומק, ואז הם עלולים למצוא את עצמם במצב לא נעים שבו הכסף מרגיש תקוע, או לפחות לא נזיל כפי שתכננו. כלומר, גם אם הכוונה הייתה לייצר פתרון גמיש, בפועל מתקבלת תחושת חוסר שליטה, וזה בדיוק מה שאנחנו רוצים למנוע מראש.
נכון לינואר 2026, קצבת המינימום עומדת על 5,306 ש"ח. זה מספר שמופיע שוב ושוב כי הוא אבן הבסיס לבדיקה הראשונית. אם הקצבה המזערית לא מתקיימת, כל התכנון צריך להיעשות אחרת, לפעמים עם מסלול חלופי, ולפעמים פשוט עם התאמות כדי לא להכניס כסף למקום שלא ישרת אתכם.
חשוב להבין שתיקון 190 הוא כלי, לא יעד. כלי טוב יכול לייצר יתרון מס, לחדד סדר, ולשפר תכנון פרישה. אבל כלי שלא מותאם למשתמש יכול לייצר בלבול, אכזבה, והחלטות שמכבידות על המשפחה במקום להקל עליה.
במקרים שבהם כן יש התאמה, תיקון 190 יכול להיות חלק מפאזל רחב יותר: תכנון מס, ניהול נזילות, איזון בין סיכון לסולידיות, ובניית מסגרת שמכבדת את המטרות שלכם. לפעמים זו גם הזדמנות לעשות סדר בתיק הביטוחי והפיננסי, כי כשנכנסים לפרטים מגלים לא פעם כפילויות, חוסרים או מסלולים שלא באמת מתאימים.
הדבר שאני הכי מקפיד עליו עם לקוחות הוא לא לרדוף אחרי פתרון שנשמע טוב, אלא לבדוק התאמה אמיתית. מה המטרה, מה טווח הזמן, כמה גמישות צריך, מה צפוי להשתנות בשנים הקרובות, ואיזה עוד מקורות הכנסה יהיו. כשעונים על השאלות האלה בכנות, הרבה יותר קל להבין אם תיקון 190 הוא חלק מהפתרון או רק רעש רקע.
עוד נקודה חשובה היא תיאום ציפיות. גם כשיש התאמה, צריך להבין מה יתרונות המסלול, מה המגבלות, ומה המשמעות הפרקטית ביום יום. המטרה היא שתדעו בדיוק מה אתם עושים ולמה, בלי הפתעות, ועם תחושת ביטחון שאתם מנהלים את הכסף ולא להפך.
השורה התחתונה היא פשוטה: תיקון 190 יכול להיות כלי מצוין, אבל הוא לא מתאים לכל אחד, והוא בטח לא משהו שכדאי לבצע בלי בדיקה מסודרת של תנאי הקצבה והצרכים האישיים. כשעושים את זה נכון, הוא יכול לשרת תכנון מס וחשיבה כלכלית רחבה. כשעושים את זה מהר מדי, הוא עלול להסתבך.
אם אתם רוצים לדעת האם תיקון 190 מתאים גם לכם, אנחנו באופיר רון ביטוח ופיננסים כאן כדי לעשות את הבדיקה בצורה מסודרת, בשפה פשוטה, ועם הסתכלות מלאה על התמונה שלכם. דברו איתנו ונבנה יחד כיוון נכון, כזה שגם עובד על הנייר וגם מרגיש נכון בחיים.